?　　一個正在緊鑼密鼓準備上市、與多家知名品牌合作、員工最多時上千人的國際化服裝企業；一個頭頂河北省人大代表、高考狀元、名牌大學畢業等多個光環的知名企業家。然而，這個如此“高大上”且“靠譜”的企業卻在４年時間里，虛開增值稅發票３３億元、涉嫌騙取國家出口退稅達４.５億元。案件涉及３００余家企業，目前已抓捕９２人……這一荒唐驚人的“騙稅大戲”是如何上演的？

　　“高大上”光環掩蓋騙稅

　　河北省故城縣城西苑工業園區里，３０多面國外知名品牌的旗幟在一片整齊的廠房前隨風飄揚，這里就是興弘嘉紡織服裝有限公司。

　　興弘嘉公司２０１０年落地故城，是一家以紡織、服裝加工、銷售、經營自產產品及技術出口為主業的大型企業。建成初期投資規模就達１８億元，一系列大手筆讓興弘嘉公司被當地奉為“上賓”。隨著產業規模的不斷擴大，興弘嘉公司沒幾年便躋身當地知名企業行列，還為多所中學捐款４００余萬元，種種精心的包裝之下，實際控制人郭建勇還當選了河北省第十二屆人大代表。

　　２０１３年５月，也許正是郭建勇春風得意的時候，福建廈門“５·３０”騙稅案也進入了打擊收網的關鍵階段，廈門警方查獲了大量有問題的海關報關單。正是其中兩份問題報關單，讓興弘嘉公司出口騙稅露出冰山一角，并最終東窗事發。歷經１０個月內查外調，行程萬余里，警方終于摸清了一個以郭建勇為核心的虛開、騙稅巨大犯罪網絡。

　　審訊后警方發現，興弘嘉公司４年內自己真實生產并出口的業務共８００多單，產品多為內衣。“總價不高于１.５億美元，由于‘低價（值）高報’實際產值并不高。”負責審訊郭建勇的民警桑華北說。

　　衡水市公安局民警陳建軍說，企業表面上有廠房、設備，工人正常工作，有時夜里還加班生產，但這些更多是起到幌子作用。

　　３００家企業涉案騙稅４.５億元

　　自上個世紀８０年代我國已建立了出口退稅制度，近些年退稅規模都超過萬億元，在巨額利益引誘下，一些不法分子走向犯罪的深淵。而出口服裝的退稅率高達１６％，也成為違法犯罪多發易發領域。

　　去年７月１５日，公安部和稅務總局明確“興弘嘉案”為“７·１５”專案 。７月３０日，抓捕行動同時在衡水、邯鄲、濟南等多地展開，郭建勇等７名主要犯罪嫌疑人悉數落網。行動查封凍結銀行賬戶２９４個、賬本９０余箱，截至目前，共抓捕犯罪嫌疑人９０人，涉案企業３００余家。

　　經調查，興弘嘉公司及其關聯企業虛開增值稅專用發票３.４６９９萬份、金額３３.０７億元、抵扣進項稅額５.６億元。這樣一場“騙稅”大戲，興弘嘉公司到底是如何操作的？

　　在已破獲的出口騙稅案中，報關單是核心線索，企業出口退稅中必須有海關報關單和增值稅發票，所以犯罪分子主要圍繞“一單一票”展開行動。

　　首先，興弘嘉公司要有能證明自己進行過實際生產的進項稅發票。衡水市公安局經偵支隊支隊長梁軍表示，興弘嘉公司經常“制造”采購原材料假象：從２２個省市、３７４戶紡織企業，以票面６.５％至８％的金額購買其他企業和個人虛開的增值稅發票。據犯罪嫌疑人蘇志義供述，他曾開發票給“興弘嘉”，６０多張涉及金額超過７０００萬元，靠６.５％的返點獲利超過４５０萬元。

　　其次，在買單假報出口環節，興弘嘉公司通過多個渠道前后獲得總計２９９２份報關單證，涉及金額達４.５億美元，涉嫌騙取國家出口退稅款４.５億元人民幣。“南方沿海地區有大量服裝加工企業沒有進出口資質，外貿公司能為其出口卻不能退稅。”梁軍指出，興弘嘉公司正利用了這一點，將一些不需要退稅的企業報關單，通過一些非法中介購買索取得來。

　　此外，為騙取退稅興弘嘉公司還多次進行買匯。“從地下錢莊買匯后每１０萬美金的傭金要６０００到１萬元人民幣，中間人施文展等人則撈取一半傭金，非法買匯灰色成本非常大。”陳建軍說。

　　經過一年多的調查與抓捕，郭建勇最終落網，但令人匪夷所思的是，他名下５０多個賬戶存款竟還不到４００萬元。這不禁讓人疑問，他用騙來的巨款去干什么了？

　　騙稅背后騙貸亦驚人

　　郭建勇網名叫“抗戰八年”。河北警方披露了郭建勇的“路線圖”：“第一步 ，通過三年騙稅實現融資、并購企業、擴大產業版圖 、打出知名度；第二步，通過三年規范管理、清理關聯企業、引入上下游產業，填補資金漏洞、洗白犯罪污點；第三步 ，最后兩年美化包裝、準備上市。”

　　除興弘嘉公司外，郭建勇實際還控制河北、山東、福建、上海 、浙江和香港等地１６家企業，４.５億元騙款幾乎都用于維持騙稅各環節運轉、企業并購和擴張。郭建勇就好比一個坐莊的人，而他下的那盤大棋最終目的是上市。

　　“興弘嘉公司案發前還在廣泛融資，并已準備上市。”桑華北說，“５億多小額貸款、１億多高利貸、中信保融資８億，其中至今５億左右的貸款沒有償還。郭建勇在北京被抓時還在和一家金融機構談融資。”

　　梁軍分析，郭建勇是想打造一家覆蓋整個服裝制造產業鏈的大型集團。“形成完整產業鏈會更有利于騙取出口退稅，他的終極目標是上市，以融資洗白污點、填好窟窿。”

　　據了解，郭建勇１９７５年生，曾是家鄉山東省日照市五蓮縣的高考狀元，從對外經貿大學畢業后長期從事紡織品進出口工作。

　　這一案件具有專業化、集團化、網絡化、產業化和家庭化運作，鏈環完整，貨物、單證和資金充分匹配，真假業務混雜等特點，是一起有預謀、有組織、高度仿真、高度隱秘的犯罪案件，也給當前出口退稅的監管環節敲響了警鐘。

　　截至目前，興弘嘉公司虛開增值稅發票騙取出口退稅案基本事實已查清，公安機關正在向檢察機關移送。據新華社

　　 （來源：半島網-半島都市報） [編輯: 李敏娜]