有心的人都知道，登錄一下市人社局的網站，點擊“個人查詢”一欄，輸入個人身份證號和密碼，就能查到社保費也就是五險的繳納情況，包括個人參保信息、繳費基數信息、養老繳費情況、養老待遇、養老金支付、失業保險、醫療保險、社保卡消費明細等。那么，五險是怎樣構成的？分別起著什么作用呢？很多人其實都不是很明確。本報曾就不同人群所享受到的醫保待遇做過詳細報道，這次將關乎大多數人切身利益的養老保險和生育保險做重點介紹。

　　社保繳費基數

　　應為本人去年平均工資

　　“我的工資條上每個月都有500多塊錢的社保費，單位說是五險的錢，除了個人繳納的這些之外，單位也給繳納一部分，而且比個人交的還要多，這五險到底是怎么算的？個人和單位分別占多大比例？”說到五險，多數市民都覺得有些迷糊，并不清楚自己所繳納的五險是怎么構成的，提到待遇，大家除了知道可以享受到醫保報銷之外，其他的就知之更少了。

　　繳費基數

　　對此，市人社局相關負責人告訴記者，之所以每個人所繳納的五險金額不一樣，是因為大家的繳費基數不同，“社保征繳相關政策規定，企業從業人員以本人上年度平均工資作為本年度繳費基數，其中，工資額高于本市上年度在崗職工平均工資300%的，以300%為基數；低于本市上年度在崗職工平均工資60%的，以60%為基數。新招職工以起薪當月工資收入作為繳費工資基數。”也就是說，如果您的工資很高，高于去年社平工資的三倍以上，那么您社保費繳費基數也只能按照社平工資的三倍來交，以2012年度社平工資3117元為例，即使您現在的月工資再高，您的社保繳費基數也只能是3117元乘以3等于9351元，反過來，如果您的工資比較低，低于去年社平工資的60%，那么您的繳費基數也只能按照3117元乘以60%等于1870元來交。而上年度個人平均工資在社平工資60%到300%之間的，就應該據實繳納了，即工資是多少，就以多少為繳費基數，這個工資當然也應該包括績效工資、獎金、加班費等在內。

　　繳費額度

　　繳費基數確定了，才能確定繳費額度，因為每一項保險的繳費比例是確定的。市人社局相關負責人告訴記者，對企業職工來說，基本養老保險的繳費比例：用人單位為18%，職工個人為8%(非本市戶籍農民工個人申請后可按5%)。城鎮個體工商戶為20%(個體工商戶中的雇工個人為8% ，其余由雇主繳納)。基本醫療保險的繳費比例：用人單位為9%(平度、萊西、即墨、膠州為8%)，職工個人為2%。城鎮個體工商戶11%(平度、萊西、即墨、膠州為10%。個體工商戶中的雇工個人為2%，其余由雇主繳納)。失業保險用人單位應為2%，職工個人為1%(農民工個人不繳費)，但今年為給企業和職工減負，今年階段性降為單位1%，職工個人0.5%。生育保險用人單位為1%，職工個人不繳費。工傷保險：用人單位行業風險類別確定，一類按0.7%繳納、二類按1.2%繳納、三類按1.9%繳納，職工個人不繳費。

　　市人社局相關負責人表示，已簽訂《社會保險費代扣代繳授權書》的企業，可以通過“財稅庫行橫向聯網系統”自動扣款；未簽訂《社會保險費代扣代繳授權書》的企業到參保所屬區(市)社會保險經辦機構打印繳費憑單后，持現金或支票到銀行繳費。

　　除了企業職工之外，如果您是靈活就業人員，要參加社會保險的話，五險就只剩下兩險了，“本市靈活就業人員參加社會保險，繳納城鎮職工養老保險和城鎮職工醫療保險”，市人社局相關負責人告訴記者，靈活就業人員參保的繳費基數為上年度本市在崗職工平均工資，繳費確有困難的，可申請按80%或60%，也就是說，即使您自己繳納保險，也可以按照去年的社平工資交，而最低也只能按照社平工資的60%繳納。養老保險按照繳費基數的20%繳納，醫療保險按照繳費基數的11%繳納(平度、萊西、即墨、膠州為10%)。

　　養老金的構成

　　繳費基數越高，養老金越高

　　市人社局相關負責人告訴記者，目前正常退休的條件是，男職工年滿60周歲，女干部(含以工代干和聘任制干部)年滿55周歲，女工人年滿50周歲可以辦理退休手續。在五險中，養老保險的繳納比例最高，所占的金額也最大，那么，每個月交這么多養老金，退休以后每個月能領多少錢呢？對此，市人社局相關負責人表示，現行的企業基本養老金包括基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三個部分，每一項都有嚴格明確的公式和計算方法。

　　基礎養老金

　　基礎養老金的計算方式：(退休時上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%。

　　該負責人表示，退休時上年度在崗職工月平均工資很容易理解，如果今年退休的話，這一項就是2012年的社平工資，即3117元，而本人指數化月平均繳費工資是退休時上年度在崗職工月平均工資×平均指數所得的數值，這個平均指數所指的就是本人每年的繳費基數和上一年的社平工資的比值，也就是說，如果您歷年來都是按照社平工資的60%作為繳費基數來參保，那么這個平均指數就是60%，如果這個比值多次變換，就需要把您每一年的繳費基數與上一年度社平工資的比值進行疊加，再除以繳費年限，得出來的平均值就是這個平均指數。以三年為例，第一年按社平工資的60%來繳費，第二年按社平工資的70%來繳費，第三年按社平工資的80%來繳費，繳費年限一共是三年，那么這個平均指數就是(60%+70%+80%)除以3等于70%，就是您的平均指數，這個平均指數乘以退休時上年度在崗職工月平均工資，就是您的指數化月平均繳費工資，最后套用基礎養老金的計算公式，很容易得出結果。市人社局相關負責人表示，在基礎養老金的計算公式里，退休時上年度在崗職工月平均工資體現的是公平性，而本人指數化月平均繳費工資所體現的就是效率性了，您的繳費基數越高，平均指數就越大，本人指數化月平均繳費工資自然就越高，兩者相加得出來的數值自然就越大。

　　個人賬戶養老金

　　個人賬戶養老金的計算方式：個人賬戶儲存額÷計發月數

　　市人社局的相關負責人表示，計發月數是由國務院根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素做的統一規定(見右表)。退休年齡不滿整年的余數，按1整年計算。該負責人表示，這一公式表明，退休越晚，分母越小，養老金越高，儲存額越大，“鼓勵你晚退休”。記者了解到，目前一般男到60歲，女到55歲就都退休了，如果想延期的話，需要符合一些條件，比如您是市管干部，或者是特別需要且審批通過的高級職稱人員，不然的話，超過年限，您的社保費是交不上的，“60歲以上還繼續投保的比較少”，該負責人表示。

　　過渡性養老金

　　過渡性養老金的計算方式：退休時上年度在崗職工月平均工資×實行個人賬戶前的繳費年限×1.3%×平均指數。

　　市人社局相關負責人表示，本市從1994年10月建立起養老保險個人賬戶，在1994年10月1日之前，沒有繳納養老保險的人員的工齡也應該計算在內，這個過渡性養老金就是為這部分人設立的，那么，現在的年輕人從就業之初就繳納養老保險，是不是這一項就沒有用了呢？對此，該負責人表示，這個過渡性養老金不會淘汰，“比如公務員如果跳出來到企業里工作，他投保之前的工齡也應該算入過渡性養老金，制度在設立的時候就考慮了多種情況”。

　　以上三個公式明確了，三者之和就是您應得的養老金額度，市人社局相關負責人表示，這三項在每個人的養老金中所占的比例都不一樣，因為每個人的情況不同。

　　那么繳費基數的差距，對于個人養老金的領取到底有多大影響呢？該負責人給記者舉了一個例子，兩個同樣有著38年工齡的人都在今年退休，假如其中一人自1994年10月開始按照上一年度社平工資的三倍作為繳費基數來投保，那么他今年退休以后，能每月拿到5400元左右的養老金，而每年都按照上一年度社平工資來繳費的另外一個人，則能拿到2200元左右的養老金。而如果繳費年限剛夠15年就退休，且一直按照上一年度社評工資的60%作為繳費基數來投保的話，每月的退休金則只有五六百元。至于現在的年輕人到退休以后能領到多少錢的退休金的問題，該負責人表示，養老金的高低主要與職工的繳費年限、歷年繳費工資的高低、退休時上年度職工在崗平均工資的高低等因素都有直接關系。養老金計發辦法體現了多工作、多繳費、多得養老金的激勵機制。

    男女都有，十年沒一個男士來報銷

　　養老保險事關每一個人的切身利益，另外一項與多數人關系更密切的就數生育保險了，尤其對于女職工來說，詳知生育保險待遇會讓您在孕期和產后更心安。市人社局相關負責人告訴記者，根據《青島市城鎮職工生育保險辦法》第十一條規定，具備下列條件的職工，享受生育保險待遇：符合國家計劃生育政策生育或者實施計劃生育手術；所在單位按照規定參加生育保險并為該職工連續足額繳費一年以上。這里的一年是指生育前的一年。

　　符合條件的女職工可以享受到以下生育保險待遇：計劃內生育發生的診療費用。女職工合法生育在妊娠期、分娩期內，因妊娠和生育發生的診斷費、檢查費、治療費、檢驗費、接生費、手術費、住院費和藥費等符合生育保險基金支付范圍的，由社會保險經辦機構按規定予以支付，超出部分個人自負。

　　市人社局相關負責人告訴記者，孕期一共可以報銷700元，其中，孕早期，也就是建卡的時候，區市或市婦幼保健院可以給報銷200元。而中晚期一共可以報銷500元，“一般要求在一家醫院，原則上不予變更”，該負責人表示，目前孕中晚期的報銷由各醫院管理，已經聯網實行即時結算的本市已經有幾家，但大部分都是需要先把發票收好，一次性結算，所以準媽媽們要留心保留好各項產檢發票，已備報銷之用。

　　而到了生娃住院的時候，“青島市內能接生的醫院都能報銷，報銷額度在市定點醫院的統籌范圍內的，個人零負擔”，市人社局相關負責人表示，需要自費的項目有新生兒檢查費、床位費、護理費、大人的高檔房間費、特殊耗材如美容膠、婦保貼之類的等等，“不在報銷范圍之內的都需要問你，需要本人簽字的”。

　　記者了解到，因為每個人孕產的時候情況都不一樣，花費和享受的報銷額度也有很大的區別，“有的花費少，報銷完以后只需要自負四五百元，這就已經是最少的了，而有的出現大出血之類的并發癥，報銷額度達五六萬的也有”，該負責人告訴記者，目前在本市三級醫院剖宮產的平均報銷額度是4200多元，“高的報銷五六千，低的報到三千多元”。

　　除了正常孕產的費用可以報銷之外，計劃生育手術發生的診療費用也可以享受報銷。市人社局相關負責人表示，職工因實施計劃生育手術放置(取出)宮內節育器、流產術、引產術、絕育及絕育術后的復通手術以及實施上述手術引發的并發癥等發生的醫療費用，符合生育保險基金支付范圍的，由社會保險經辦機構按規定予以支付，超出部分個人自負。

　　最后一項就是生育津貼(產假工資)了。市人社局相關負責人表示，女職工合法生育或流、引產按規定享受生育津貼。生育津貼按照職工生育或流引產時所在用人單位上年度職工月平均工資計發。

　　青島市企業職工生育保險生育津貼標準，按以下公式計算：生育津貼標準=當年度1月份單位生育保險繳費基數除以對應的參加生育保險人數。

　　職工生育或流引產前12個月變動工作單位的，其生育津貼按照生育或流引產前12個月內工作過的各用人單位上年度職工月平均工資加權平均數計發。

　　孕產報銷和生育津貼都需要生育保險基金來支付，另外一項參保職工享受的權益是產假，市人社局相關負責人表示，生育順產的為98天，晚育的增加60天；難產的增加15天；多胞胎生育的，每多生育一胎，增加15天。女職工妊娠不滿2個月流產的，產假為15天；妊娠2個月以上不滿3個月流產的，產假為20天；妊娠3個月以上不滿4個月流產的，產假為30天；妊娠4個月以上流產、引產的，產假為42天。

　　除了女職工參加生育保險之外，男職工也參加了，那么他們能享受什么樣的參保待遇呢？市人社局相關負責人表示，參保男職工享受生育補助金的條件是：符合國家計劃生育政策生育或者實施計劃生育手術；其配偶分娩前，該男職工所在單位應按時足額為其連續繳納生育保險費一年以上(這里的一年是指起其配偶生育前的一年)。

　　細說起來，參加生育保險男職工的配偶無工作單位，其生育符合計劃生育政策規定的，按照本市生育保險辦法確定的生育保險醫療費標準的50% 享受生育補助金。另外，參保單位的男職工實施計劃生育手術(絕育及絕育術后的復通手術等)及計劃生育手術并發癥發生的診療費，符合生育保險基金支付范圍的，由社會保險經辦機構按規定予以支付。不過，市人社局相關負責人表示，很多男的不好意思來報銷，比如，男職工可以做輸精管結扎，該項手術的生育保險醫療費可以報銷，“生育保險實行十年了，到現在一個男士也沒來報銷過，只有人領過生育補助金”。 記者 郝春梅

（來源：半島網-城市信報）