泰山財(cái)經(jīng)實(shí)習(xí)記者 林俊潔 記者 張潤(rùn)邦

6月23日，聽(tīng)花酒母公司青海春天藥用資源科技股份有限公司（600381.SH，下稱“青海春天”或“公司”）因未及時(shí)更正業(yè)績(jī)預(yù)告數(shù)據(jù)、未向市場(chǎng)充分提示觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示風(fēng)險(xiǎn)，被上交所予以公開(kāi)譴責(zé)，同日，公司方面發(fā)布了獨(dú)董辭任公告。

上交所認(rèn)為，公司業(yè)績(jī)預(yù)告相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確，未對(duì)影響營(yíng)業(yè)收入預(yù)計(jì)因素進(jìn)行任何風(fēng)險(xiǎn)提示，且在數(shù)次監(jiān)管發(fā)函督促后，直至年報(bào)披露前一個(gè)交易日才予以更正，相關(guān)更正公告披露不及時(shí)，嚴(yán)重影響了投資者的合理預(yù)期，上述行為違反了相關(guān)規(guī)定。

時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理張雪峰、財(cái)務(wù)總監(jiān)王林、董事會(huì)秘書(shū)陳定未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

與此同時(shí)，青海春天及相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)上述認(rèn)定提出異議，一是公司發(fā)布的業(yè)績(jī)預(yù)告及監(jiān)管工作函回復(fù)信息，均嚴(yán)格按照規(guī)則要求進(jìn)行準(zhǔn)確測(cè)算，且上述公告已作出“扣除后營(yíng)業(yè)收入低于3億元，公司股票將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示”的風(fēng)險(xiǎn)提示；

二是對(duì)于未及時(shí)更正業(yè)績(jī)預(yù)告不存在主觀故意。因年審機(jī)構(gòu)首次承接公司審計(jì)業(yè)務(wù)，審計(jì)工作進(jìn)展較為緩慢，導(dǎo)致審計(jì)判斷形成較晚。公司在得知相關(guān)營(yíng)業(yè)收入存在調(diào)整可能時(shí)，因?qū)徲?jì)意見(jiàn)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)未完全確定，基于信息披露的嚴(yán)謹(jǐn)性，選擇在最終審計(jì)意見(jiàn)出具后披露更正公告。

上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核上述申辯理由后認(rèn)為：第一，公司相關(guān)公告中的風(fēng)險(xiǎn)提示，僅籠統(tǒng)作出一般性風(fēng)險(xiǎn)提示，未針對(duì)性對(duì)公司部分營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)可能發(fā)生變更情況予以明確具體說(shuō)明，也未對(duì)影響相關(guān)營(yíng)業(yè)收入預(yù)計(jì)因素進(jìn)行任何風(fēng)險(xiǎn)提示，未能起到充分揭示業(yè)績(jī)情況風(fēng)險(xiǎn)的作用，對(duì)相關(guān)責(zé)任主體所稱已作出風(fēng)險(xiǎn)提示的異議理由不予采納。

第二，公司在知悉營(yíng)業(yè)收入調(diào)整，可能觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情況下，未能及時(shí)充分提示風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)多次監(jiān)管督促后，遲至年報(bào)披露前一交易日才予以更正。上述行為嚴(yán)重影響投資者對(duì)于公司股票是否實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的判斷，違規(guī)事實(shí)清楚，相關(guān)責(zé)任主體提出的無(wú)主觀故意、基于信披嚴(yán)謹(jǐn)?shù)犬愖h理由不能作為減免違規(guī)責(zé)任的合理理由；

第三，公司會(huì)計(jì)責(zé)任與年審機(jī)構(gòu)審計(jì)責(zé)任相互獨(dú)立、不能混同。公司及相關(guān)責(zé)任人不能以中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)意見(jiàn)未完成代替其自身應(yīng)當(dāng)履行的信息披露職責(zé)。相關(guān)責(zé)任人未能提供證據(jù)證明其針對(duì)性關(guān)注了可能影響業(yè)績(jī)準(zhǔn)確性因素，其提出審計(jì)進(jìn)度較慢、等待審計(jì)意見(jiàn)形成等異議理由不能成立。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，上交所對(duì)青海春天及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理張雪峰、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)王林、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陳定予以公開(kāi)譴責(zé)，并將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和青海省地方金融監(jiān)督管理局，記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

回顧青海春天被監(jiān)管公開(kāi)譴責(zé)的來(lái)龍去脈。1月17日，青海春天披露年度業(yè)績(jī)預(yù)虧公告，預(yù)計(jì)2024年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.11億元至3.39億元，扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后的營(yíng)業(yè)收入為3.05億元至3.33億元，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)-1.45億元至-1.74億元。

1月21日，上交所向青海春天發(fā)去監(jiān)管工作函，要求公司進(jìn)一步說(shuō)明業(yè)績(jī)預(yù)告中營(yíng)業(yè)收入真實(shí)性。

2月26日，公司披露回復(fù)公告，未對(duì)2024年業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整或更正，也未向市場(chǎng)充分提示公司將觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)。

4月17日，公司披露，年審機(jī)構(gòu)初步認(rèn)定其2024年經(jīng)調(diào)整或者扣非后營(yíng)業(yè)收入不足3億元；當(dāng)日，上交所再次向公司發(fā)出監(jiān)管工作函，督促其盡快核實(shí)情況并更正業(yè)績(jī)預(yù)告。

直至年報(bào)披露的三天前，即4月26日，青海春天才發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，預(yù)計(jì)2024年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2.56億元至2.85億元，扣除后營(yíng)業(yè)收入2.18億元至2.30億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-1.87億元至-2.25億元，公司股票在年報(bào)披露后將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

4月29日，根據(jù)公司披露的年報(bào)，2024年，其分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2.70億元、歸母凈利潤(rùn)-1.99億元。

就在上交所發(fā)布對(duì)青海春天予以公開(kāi)譴責(zé)的決定的當(dāng)日，公司公告稱，獨(dú)立董事宋玉琦于6月20日因個(gè)人原因提出辭去獨(dú)立董事及在董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)擔(dān)任的職務(wù)，辭職后將不再擔(dān)任公司和子公司的任何職務(wù)。

公司控股股東西藏榮恩科技有限公司提名王富貴擔(dān)任公司獨(dú)立董事候選人。

簡(jiǎn)歷顯示，王富貴，男，1963年11月出生，大專學(xué)歷，為中共黨員、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，曾先后在青海玉樹(shù)州統(tǒng)計(jì)局、西寧市統(tǒng)計(jì)局、北京中科華會(huì)計(jì)師事務(wù)所青海興華分所擔(dān)任科員、科長(zhǎng)和主任職務(wù)，2008年12月至今擔(dān)任中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）青海分所所長(zhǎng)。

王富貴曾在多家公司中擔(dān)任獨(dú)立董事，先后就職于青海鹽湖工業(yè)股份有限公司、正平路橋建設(shè)股份有限公司、西寧特殊鋼股份有限公司；2014年至2019年曾擔(dān)任青海春天獨(dú)立董事。

業(yè)績(jī)方面，2020年至2022年，公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.24億元、1.28億元、1.60億，分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-3.20億元、-2.49億元、-2.88億元。

2023年至2024年，公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2.14億元、2.70億元，同比分別增長(zhǎng)33.52%、26.36%；同期，分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-2.66億元、-1.97億元，同比分別增長(zhǎng)7.42%、25.88%。

今年一季度，公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8355.91萬(wàn)元、凈利潤(rùn)895.08萬(wàn)元，同比分別下降1.11%、增長(zhǎng)134.48%。